Налоги и налогообложение

Описание: Дисциплина позволяет сформировать у студентов комплекс знаний о теоретических и методологических основах действующей системы налогообложения как эффективного метода государственного регулирования экономики, функциях и видах действующих в стране налогов и других обязательных платежей в бюджет, получить практические навыки расчета основных видов налогов, заполнения налоговой отчетности

Количество кредитов: 5

Трудоемкость дисциплины:

Компонент: Вузовский компонент

Цикл: Базовые дисциплины

Цель

• Целью курса «Налоги и налогообложение» является получение студентами комплексного предоставления совокупности знаний по теоретическим аспектам налогового законодательства, приобретение навыков практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных инструментов налогового воздействия.

Задача

• Исходя из поставленной цели, вытекают следующие задачи при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение»: - изучение вопросов теории налогообложения; - изучение функций налогов; - познание методики исчисления налогов; -умение анализировать современные проблемы в области налогообложения и находить направления их решения. -освоение практики функционирования налоговой системы Республики Казахстан; -развитие навыков аналитического мышления, а также возможности применения полученных знаний для минимизации налогов, подлежащих к уплате в бюджет; - умение практически применить полученные знания.

Результат обучения: знание и понимание

• 1. Иметь представление о сущности налоговой системы, роли налогов в государственной финансовой системе. 2. Знать сущность налоговой политики государства, экономическое содержание и особенности основных видов налогов, методику расчета налоговых обязательств.

Результат обучения: применение знаний и пониманий

• Уметь применить теоретические знания при расчете налоговых обязательств. Владеть навыками использования различных инструментов налогового воздействия с целью оптимизации налогообложения.

Результат обучения: формирование суждений

• Уметь ориентироваться в налоговом законодательстве с учетом постоянных изменений и адаптироваться к динамично меняющимся явлениям и процессам в мировой экономике.

Результат обучения: коммуникативные способности

• Уметь легко адаптироваться в профессиональной среде, проявлять гибкость и мобильность в различных условиях и ситуациях, связанных с профессиональной деятельностью.

Результат обучения: навыки обучения или способности к учебе

• Приобрести знания и практические навыки для использования их в практике работы на предприятии. Владеть навыками приобретения новых специальных знаний, необходимых для повседневной профессиональной деятельности. Стремиться к профессиональному и личностному росту.

Методы преподавания

технология проблемно- и проектно-ориентированного обучения; 2. технологии учебно-исследовательской деятельности; 3. коммуникативные технологии (дискуссия, пресс-конференция, мозговой штурм, учебные дебаты и другие активные формы и методы)

Оценка знаний обучающегося

Преподаватель проводит все виды работ текущего контроля и выводит соответствующую оценку текущей успеваемости обучающихся два раза в академический период. По результатам текущего контроля формируется рейтинг 1 и 2. Учебные достижения обучающегося оцениваются по 100-балльной шкале, итоговая оценка Р1 и Р2 выводится как средняя арифметическая из оценок текущей успеваемости. Оценка работы обучающегося в академическом периоде осуществляется преподавателем в соответствии с графиком сдачи заданий по дисциплине. Система контроля может сочетать письменные и устные, групповые и индивидуальные формы.

Политика оценивания результатов обучения по видам работ

Форма оценки

Итоговая оценка знаний обучающего по дисциплине осуществляется по 100 балльной системе и включает:

• 40% результата, полученного на экзамене;
• 60% результатов текущей успеваемости.

Формула подсчета итоговой оценки:

 

где, Р₁, Р₂ – цифровые эквиваленты оценок первого, второго рейтингов соответственно; Э – цифровой эквивалент оценки на экзамене.

Итоговая буквенная оценка и ее цифровой эквивалент в баллах:

Буквенная система оценки учебных достижений обучающихся, соответствующая цифровому эквиваленту по четырехбалльной системе:

Темы лекционных занятий

• Сущность налогов и налогообложения
• Участники налоговых отношений
• Налоговый учет и учетная документация
• Корпоративный подоходный налог
• Налог на добавленную стоимость
• Рентный налог на экспорт
• Налог на транспортные средства
• Налог на имущество
• Специальные налоговые режимы
• Другие обязательные платежи в бюджет
• Налоговое администрирование
• Налоговые проверки
• Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства

Основная литература

• Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.07.2020 г.)
• Бурамбаева А. К. Налоги и налогообложение. Учебное пособие., Астана, 2010 г.
• Сигарев М.И. Налоги и налогообложение в Казахстане. Учебное пособие., Алматы, 2008 г.
• Нурумов А.А., Бекболсынова А.С. Налоги и налогообложение. Учебник., Астана 2009г.
• Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина ; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. — 3-е изд., перераб. — Москва : КНОРУС, 2018. — 494 с.
• Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред. Майбурова И.А.. - М.: Юнити, 2019. - 480 c.
• Качур, О.В. Налоги и налогообложение (для бакалавров) / О.В. Качур. - М.: КноРус, 2018. - 480 c.

Дополнительная литература

• Сейдахметова, Фавзия Сехимбаевна. Налоги в Казахстане : учеб. пособие / Ф.С.Сейдахметова. - Алматы : LEM, 2002. - 158 c. : ил. - ISBN 5-7667-9271-9 : 540.00 т
• Скворцов, Олег Владимирович. Налоги и налогообложение [Текст] : Учеб. пособие / О.В.Скворцов, Н.О.Скворцова. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Академия, 2004. - 233 c. : рис., табл. - (Среднее профессиональное образование). - Библиогр.: с. 231. - ISBN 5-7695-1632-1 : 790 т.