Налоги и налогообложение

Сипаттама: Дисциплина позволяет сформировать у студентов комплекс знаний о теоретических и методологических основах действующей системы налогообложения как эффективного метода государственного регулирования экономики, функциях и видах действующих в стране налогов и других обязательных платежей в бюджет, получить практические навыки расчета основных видов налогов, заполнения налоговой отчетности

Кредиттер саны: 5

Компонент: Таңдау бойынша компонент

Цикл: Базалық пәндер

Мақсат
  • Целью курса «Налоги и налогообложение» является получение студентами комплексного предоставления совокупности знаний по теоретическим аспектам налогового законодательства, приобретение навыков практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных инструментов налогового воздействия.
Міндет
  • Исходя из поставленной цели, вытекают следующие задачи при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение»: - изучение вопросов теории налогообложения; - изучение функций налогов; - познание методики исчисления налогов; -умение анализировать современные проблемы в области налогообложения и находить направления их решения. -освоение практики функционирования налоговой системы Республики Казахстан; -развитие навыков аналитического мышления, а также возможности применения полученных знаний для минимизации налогов, подлежащих к уплате в бюджет; - умение практически применить полученные знания.
Оқыту нәтижесі: білу және түсіну
  • 1. Иметь представление о сущности налоговой системы, роли налогов в государственной финансовой системе. 2. Знать сущность налоговой политики государства, экономическое содержание и особенности основных видов налогов, методику расчета налоговых обязательств.
Оқыту нәтижесі: білім мен ұғымды қолдану
  • Уметь применить теоретические знания при расчете налоговых обязательств. Владеть навыками использования различных инструментов налогового воздействия с целью оптимизации налогообложения.
Оқыту нәтижесі: талқылай білуді қалыптастыру
  • Уметь ориентироваться в налоговом законодательстве с учетом постоянных изменений и адаптироваться к динамично меняющимся явлениям и процессам в мировой экономике.
Оқыту нәтижесі: коммуникативтік қабілеттіліктер
  • Уметь легко адаптироваться в профессиональной среде, проявлять гибкость и мобильность в различных условиях и ситуациях, связанных с профессиональной деятельностью.
Оқыту нәтижесі: Оқу дағдылары немесе сабаққа қабілеттілігі
  • Приобрести знания и практические навыки для использования их в практике работы на предприятии. Владеть навыками приобретения новых специальных знаний, необходимых для повседневной профессиональной деятельности. Стремиться к профессиональному и личностному росту.
Дәріс сабақтарының тақырыптары
  • Сущность налогов и налогообложения. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан
  • Участники налоговых отношений. Налоговое обязательство
  • Налоговый учет и учетная документация. Налоговые формы.
  • Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Социальный налог
  • Налог на добавленную стоимость. Акцизы
  • Рентный налог на экспорт. Специальные платежи и налоги недропользователей
  • Налог на транспортные средства. Земельный налог
  • Налог на имущество. Налог на игорный бизнес. Единый земельный налог
  • Специальные налоговые режимы
  • Другие обязательные платежи в бюджет. Сборы. Государственная пошлина. Платы
  • Налоговое администрирование
  • Налоговые проверки. Административная ответственность. Обжалование результатов проверки
  • Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
Негізгі әдебиет
  • Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.07.2020 г.)
  • Бурамбаева А. К. Налоги и налогообложение. Учебное пособие., Астана, 2010 г.
  • Сигарев М.И. Налоги и налогообложение в Казахстане. Учебное пособие., Алматы, 2008 г.
  • Нурумов А.А., Бекболсынова А.С. Налоги и налогообложение. Учебник., Астана 2009г.
  • Нурумов А.А. Налоги Республики Казахстан и развитых стран Учебное пособие. – Алматы. Создiк- словарь, 2009г.